Caruselul fraudelor sub lupa UE
Comisia Europeană a propus un nou cadru pentru schimbul în timp real al datelor privind TVA între Parchetul European (EPPO), Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) și statele membre. Această inițiativă are ca scop combaterea mai eficientă a fraudei de tip carusel, care generează pierderi anuale de până la 33 de miliarde de euro la nivelul Uniunii Europene. Măsura vizează accelerarea investigațiilor și întărirea cooperării transfrontaliere.
Propunerea oferă un temei juridic pentru schimbul de informații și accesul la datele privind TVA, consolidând astfel capacitatea UE de a lupta împotriva fraudelor care afectează interesele financiare ale Uniunii. Prin introducerea raportării digitale în timp real a comerțului transfrontalier, ca parte a pachetului „TVA în era digitală”, statele membre vor beneficia de informațiile necesare pentru a intensifica lupta împotriva fraudei în domeniul TVA, în special a fraudei de tip carusel.
Se estimează că frauda de tip carusel, cunoscută și sub denumirea de fraudă intracomunitară de tip carusel sau fraudă intracomunitară cu firme fantomă (Missing Trader Intra-Community – MTIC), costă contribuabilii din UE între 12,5 miliarde de euro și 32,8 miliarde de euro anual. Aceste activități ilicite sunt adesea orchestrate de organizații criminale. Frauda de tip carusel este doar o parte din deficitul global de asigurare a conformității în materie de TVA, care reprezintă diferența dintre veniturile din TVA preconizate și cele efectiv colectate; pentru 2022, acest deficit a fost estimat la 89,3 miliarde de euro pentru UE.
Noua propunere permite EPPO și OLAF să aibă acces imediat la datele privind TVA, facilitând o evaluare rapidă a investigațiilor privind fraudele la nivelul Uniunii Europene. Dotarea acestor agenții cu informații cuprinzătoare și în timp util va permite identificarea, oprirea și urmărirea penală rapidă a activităților frauduloase. Această colaborare consolidată nu numai că întărește lupta împotriva fraudei transfrontaliere, ci și promovează un mediu de afaceri echitabil și just în întreaga UE.
În plus, propunerea stabilește canale de comunicare directe și eficiente între EPPO, OLAF și Eurofisc, rețeaua europeană a funcționarilor din statele membre responsabili cu combaterea fraudei în domeniul TVA. Aceasta va consolida capacitatea agențiilor de a coordona investigațiile transfrontaliere și de a face schimb de informații critice în timp real. Instrumentele de cooperare vor valorifica soluțiile digitale existente și noi pentru un schimb securizat de informații fiscale, contribuind astfel la combaterea fraudei fiscale.
Combaterea fraudei în domeniul TVA este o prioritate pentru Comisia Europeană. Noua propunere va consolida capacitatea Uniunii de a-și proteja interesele financiare și de a asigura condiții echitabile pe piața unică. Cei care încearcă să profite prin fraudă vor fi trași la răspundere, iar prin instrumente digitale și un schimb mai bun de informații se construiește un sistem fiscal mai puternic și mai echitabil pentru toți.
