Băncile românești, pe podiumul impozitelor în UE
Intenția Guvernului de a dubla taxa pe bănci va face ca băncile românești să fie printre cele mai taxate din Uniunea Europeană, raportat la nivelul activelor. Analiza arată că băncile mari au fost în 2024 cele mai profitabile din UE, în timp ce statul, confruntat cu o gaură bugetară de peste 9% din PIB, își îndreaptă atenția asupra veniturilor băncilor.
Profitabilitatea băncilor românești le face ținte sigure pentru impozitare. Cu taxele suplimentare recent introduse, România urcă în vârful topului UE ca nivel al taxării băncilor, în contextul în care alte state planifică să renunțe la taxe suplimentare.
Profituri record și impozitare în creștere
Randamentul capitalurilor (ROE) celor mai mari trei bănci românești (BT, BCR și BRD) a fost anul trecut cel mai ridicat din UE, cu un nivel de 22,4%, comparativ cu media UE de 10,5%. Deși creșterea ROE a fost de doar 0,2 puncte procentuale, băncile din România au avansat cinci poziții față de 2023, în condițiile în care profitabilitatea băncilor din alte țări a scăzut.
În martie, randamentul ROE a scăzut la 18,2%, iar băncile au încheiat 2024 cu un profit net de 14,2 miliarde de lei, iar în primele trei luni din acest an, profitul net a fost de 3,7 miliarde de lei. Guvernul intenționează să majoreze impozitul pe venitul băncilor de la 2% la 4%, începând de la 1 iulie. Această dublare va plasa băncile românești printre cele mai taxate din UE.
Impactul noilor taxe asupra bugetului
Anul trecut, statul a colectat 967 de milioane de lei prin impozitul de 2%, depășind estimările inițiale de 800 de milioane de lei. Taxa se aplică pe aproape toate veniturile bancare și se adaugă la cota standard de impozitare de 16% din profitul brut, care a generat alte 3 miliarde de lei statului. În bugetul pe 2025, Executivul a prevăzut încasări de 1,3 miliarde de lei la taxa bancară, cu o creștere de 37% față de anul anterior.
Taxarea suplimentară a băncilor a reprezentat 0,3% din activele totale ponderate la risc, estimările anterioare fiind de 0,2%. În 2022, România avea al șaselea cel mai ridicat nivel de taxare, de 0,6%, cu Lituania pe primul loc cu 0,7% și media UE de 0,39%. În 2024, taxarea ca pondere în activele ponderate la risc a fost de 1,25% în România.
Comparativ cu alte țări din UE
Având în vedere creșterea profiturilor, aproape jumătate din țările UE au introdus taxe bancare noi începând cu 2023. Aceste taxe sunt variate ca bază de calcul și procent. Un raport al Autorității Bancare Europene a menționat o creștere de 30% în taxele plătite de bănci între iunie 2022 și 2023, majoritatea fiind atribuite creșterii profiturilor.
Taxele bancare au crescut și în alte țări europene, inclusiv: Belgia, Olanda, Slovenia, Estonia, Letonia, Lituania, Cehia, Ungaria, Slovacia, Spania și Italia, fiecare cu reglementări specifice pentru impozitarea veniturilor bancare.
Concluzie
În concluzie, având în vedere taxele suplimentare nou introduse, România se va poziționa printre primele țări din UE ca nivel al taxării băncilor, în timp ce alte state se îndreaptă către renunțarea la impozitele suplimentare. Autorii raportului FMI recomandă ca profiturile obținute de bănci din creșterea veniturilor din dobânzi să fie direcționate către rezerve de capital, pentru a face față eventualelor crize financiare.
