Explorarea avantajelor fiscale pentru pensiile private: contribuțiile la pensiile ocupaționale ar putea beneficia de deduceri începând cu 2026
Contribuțiile la fondurile de pensii ocupaționale ar putea deveni deductibile fiscal începând cu veniturile aferente anului 2026, conform unui proiect de lege publicat de Ministerul Finanțelor. Proiectul prevede completarea Codului fiscal pentru a include contribuțiile la pensiile ocupaționale și la produsele paneuropene de pensii personale în categoria cheltuielilor deductibile, cu un plafon de 400 de euro anual pentru fiecare persoană, aplicabil atât contribuțiilor plătite de angajați, cât și celor suportate de angajatori.
Ce sunt pensiile private și de ce sunt importante
Sistemul de pensii din România este structurat pe mai multe piloni. Pensia publică, cunoscută drept Pilonul 1, depinde de contribuțiile angajaților activi și de evoluția economică. Pe de altă parte, pensiile private completează veniturile de la stat prin economisire individuală și investiții pe termen lung, iar contribuțiile sunt gestionate de fonduri de pensii care investesc în titluri de stat, acțiuni sau alte instrumente financiare.
Există două forme principale de pensii private: Pilonul 2, care este obligatoriu pentru anumite categorii de angajați, și Pilonul 3, care este facultativ, cu contribuții voluntare. Proiectul de lege vizează extinderea acestui sistem prin stimularea unor noi produse de economisire pentru pensie.
Deducerile fiscale se extind dincolo de Pilonul 3
O modificare semnificativă a proiectului este extinderea facilităților fiscale pentru contribuțiile la pensii private. Până acum, doar contribuțiile la pensiile facultative beneficiau de deduceri fiscale, în limita a 400 de euro pe an. Proiectul extinde această facilitate și către fondurile de pensii ocupaționale și produsele paneuropene de pensii personale (PEPP), ceea ce ar putea face aceste produse mai atractive.
Noile prevederi vor fi aplicabile contribuțiilor plătite începând cu 1 martie 2026. George Moț, expert în pensii private, a subliniat că această schimbare reprezintă o extindere a unui mecanism deja existent, adăugând și alte tipuri de produse de pensii.
Pilonul 4 ar putea deveni funcțional
Fondurile de pensii ocupaționale, legate de locul de muncă, sunt în principal finanțate de angajatori. Deși introduse în legislația românească în 2020, nu a fost înființat niciun fond de acest tip până acum, iar lipsa facilităților fiscale a fost un factor principal în stagnarea acestui segment. Acum, adăugarea acestor fonduri în lista produselor financiare care beneficiază de deduceri fiscale ar putea stimula dezvoltarea lor.
Un aspect specific acestor fonduri este perioada de vesting, care poate dura până la trei ani. Dacă angajatul părăsește compania înainte de finalizarea acestei perioade, contribuțiile și câștigurile revin angajatorului, ceea ce poate funcționa și ca instrument de retenție a angajaților.
Produsele paneuropene de pensii personale, o opțiune nouă
Proiectul de lege introduce și cadrul fiscal pentru produsele paneuropene de pensii personale (PEPP), care nu sunt disponibile în prezent în România. Încluderea lor în categoria celor care beneficiază de deduceri fiscale ar putea încuraja apariția lor pe piața locală, oferind costuri mai reduse și flexibilitate mai mare în alegerea investițiilor.
Schimbări la investițiile fondurilor de pensii Pilon 2
Modificările aduse de proiectul de lege se extind și la modul în care fondurile de pensii administrate privat (Pilonul 2) pot investi. Se elimină o limită intermediară de 3% la investițiile în fonduri de private equity, păstrând doar limitele de 1% și 5% în cazul în care statul român sau Banca de Investiții și Dezvoltare sunt investitori în acel fond.
Ce înseamnă schimbările pentru cei care au pensii private
Pentru cei care contribuie deja la pensii private, nu apar obligații noi, iar facilitățile fiscale existente pentru Pilonul 3 rămân în vigoare. Principala schimbare constă în apariția unor opțiuni noi de economisire pentru pensie și în posibilitatea dezvoltării unor produse care să completeze veniturile din sistemul public.
Extinderea facilităților fiscale ar putea conduce, în timp, la dezvoltarea unor produse noi de pensii private și la diversificarea veniturilor la pensie, prin fonduri ocupaționale și produse paneuropene care să completeze sistemul existent.
