Peste 2.000 de automobile second-hand din Germania, prădate: ANAF îngheață conturile intermediarilor
Inspectorii ANAF au identificat și stopat un mecanism transfrontalier de fraudare a TVA-ului în comerțul cu autoturisme second-hand, prin care peste 2.000 de mașini au fost introduse pe piața din România. Prejudiciul estimat depășește 26 de milioane de lei, iar autoritățile fiscale au pus sechestru și au indisponibilizat bunuri și sume în valoare de peste 21 de milioane de lei.
Conform unui comunicat ANAF, inspectorii antifraudă din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism de fraudă fiscală utilizat în comerțul intracomunitar cu autoturisme second-hand. Verificările au stabilit un prejudiciu estimat adus bugetului general consolidat de peste 26 de milioane de lei, iar pentru recuperarea acestuia, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra disponibilului din conturile bancare și a bunurilor mobile și imobile identificate, în valoare totală de 21,34 milioane de lei.
Mecanism transfrontalier de fraudare a TVA-ului
Investigațiile desfășurate au evidențiat un mecanism organizat de fraudare a TVA-ului, bazat pe utilizarea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia, exclusiv pentru achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA. Atunci când codul de TVA al unei societăți era anulat, activitatea era continuată prin intermediul unei alte societăți, menținând același mod de operare și circuit comercial fraudulos.
Autoturismele erau ulterior comercializate în România folosind documente care nu reflectau circuitul comercial real, cu scopul diminuării artificiale a bazei impozabile, disimulării provenienței intracomunitare și sustragerii de la plata obligațiilor fiscale.
Facturi fictive și persoane interpuse
Verificările antifraudă au evidențiat suspiciuni rezonabile privind coordonatorii schemei evazioniste, incluzând:
- întocmirea de facturi pe teritoriul României în numele societăților din Ungaria și Slovacia;
- utilizarea de facturi și contracte completate fictiv sau în alb;
- întocmirea succesivă de contracte între persoane fizice pentru ascunderea furnizorului real al autoturismelor;
- folosirea unor persoane interpuse care nu aveau cunoștință despre tranzacțiile efectuate în numele lor;
- prezentarea la înmatriculare a documentelor emise pe numele unor societăți care nu au confirmat, în urma schimbului internațional de informații, efectuarea operațiunilor comerciale.
Analiza documentelor comerciale a evidențiat, în unele cazuri, că valoarea înscrisă în actele prezentate la înmatriculare era de sub 30% din prețul facturat de furnizorul inițial din Germania, rezultând o diminuare artificială a bazei de impozitare.
Coordonarea activității din România
Investigațiile au relevat că persoanele implicate gestionau întregul circuit comercial: identificarea autoturismelor în Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăților externe, promovarea autovehiculelor pe platforme online și în parcuri auto, întocmirea documentelor de vânzare și încasarea contravalorii acestora. Activitatea economică se desfășura pe teritoriul României, iar societățile externe aveau rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și de a facilita mecanismul de fraudare a TVA-ului.
Verificările continuă pentru a stabili întreaga dimensiune a activității ilicite, recuperarea prejudiciului și dispunerea măsurilor legale necesare. Combaterea fraudei fiscale rămâne o prioritate pentru ANAF, care va continua acțiunile de identificare și stopare a mecanismelor de fraudă fiscală prin analize de risc și cooperare internațională.
